公司备用金管理办法

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公司备用金管理办法

　　第一条为加强xxx有限公司（以下简称“xx公司”）备用金管理，规范备用金使用，保证日常工作现金支出需要，确保资金安全，根据国家相关法律、法规，结合公司实际，制定本办法。

　　第二条本办法规定的备用金是指公司职工经批准后，向财务部门暂借，用于差旅费、零星采购、食堂采购和其他零星开支的资金。

　　第三条备用金管理的原则

　　（一）事前审批原则。备用金的申报和借支必须经过相关人员审批，没有经过审批不得借支。

　　（二）专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

　　（三）时效性原则。定额备用金借款周期最长不超过一年并不跨年度，年底清零，次年重新核定。临时备用金一事一办，“前账不清，后账不借”。

　　第四条备用金开支范围

　　（一）个人因公出差差旅费开支，包括交通、住宿费等；

　　（二）经常性零星开支，包括不能定点接待须支付的款项、没有明确支付对象需要通过本单位人员预先借用，而后支付的资金等；

　　（三）日常办公用品采购，包括不能定点采购须支付的款项等；

　　（四）食堂采购开支备用金；

　　（五）其他因经营活动需要临时借用的资金；

　　第五条备用金分类

　　备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、固定性强的特点，适用于职工因工作需要，频繁支付的食堂采购、日常办公用品采购、招待费…………

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