企业材料审计监督管理办法

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企业材料审计监督管理办法

第一章总则第一条为加强我矿材料管理，确保材料采购及领用的真实性，减少损失浪费，杜绝材料使用过程中不正常现象，切实降低我矿材料成本，全面完成2004年度各项承包指标特制定本办法。第二条经营矿长、总会计师、各专业副总和审计科、计划科、供应科、生产部、劳资科、财务科主要负责人为矿材料审计考核领导小组成员，审计科具体负责材料审计考核日常工作。审计科、计划科、供应科分工协作，共同做好材料审计考核工作。第三条材料审计范围为矿属各单位。第四条本办法所指材料计划中不包括矿统一管理材料、非考核材料。第二章各职能部门的职责划分第五条x审计科负责全矿材料审计工作，包括材料采购、材料计划、材料领用、材料使用等方面的审计业务。第六条计划科每月向审计科提供矿生产经营计划和生产综合统计报表等资料。第七条供应科向审计科提供各单位材料领用单、吨煤材料费分析月报表、各单位材料领用统计报表等资料。第八条生产部负责新工艺、新材料推广运用的指导和对材料合理使用的监督，协调井下旧料复用；供应科负责旧料升井修复、保管等工作。第九条劳资科负责审核奖罚标准和单项奖金报批，并通知财务。第十条财务科负责扣款和奖金发放，把好奖罚关。第三章审核程序第十一条计划科每月25号下达内部生产计划。第十二条各生产及辅助单位根据内部生产计划和材料消耗定额及有关资料制订本单位的耗材计划，于26日经生产部审查后上报审计科。审计科审核后报各专业副总（各分管矿长、副总对材料的消耗计划进行把关），各副总审核…………

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