公司审计整改材料及审计档案评分标准

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公司审计整改材料及审计档案评分标准

　　序号

　　内容

　　具体标准

　　标准分（分）

　　应得分

　　一

　　制度建设

　　1.建立问题整改问责相关制度及办法情况

　　5

　　2.是否将内部审计结果和整改情况作为单位领导

　　5

　　3.人员任命、考核、奖惩和相关决策的重要依据

　　5

　　二

　　基础工作

　　4.是否建立整改问责台账

　　5

　　5.是否设有专人对整改问责进行督办

　　5

　　6.被审计单位是否上报整改报告

　　5

　　7.审计发现问题整改完成情况

　　5

　　8.被审计单位是否上报整改相关证明性材料

　　10

　　9.通过审计发现问题，是否完善出台相关制度

　　10

　　10.是否对于普遍性、典型性问题向管理层提交管理建议书

　　10

　　三

　　移交机制

　　11.是否将涉及业务部门的问题进行移交

　　10

　　12.是否将审计发现线索向纪检监察部门移交

　　5

　　13.移交材料完整真实

　　5

　　14.是否建立移送管理台账

　　5

　　四

　　成果利用

　　15.促进增收节支

　　5

　　16.挽回或避免损失

　　5

　　17.整改意见被外部审计或社会利用

　　5

　　审计档案评分标准

　　序号

　　项目

　　内容