内部控制制度--《采购及付款循环》(DDOC 19)下载

下载内容简介

• 第1節 作业程序
  1. 提出需求
  1.1. 调节性采购
  依市场行情、用料变动等采购之原物料，由资材部单位视经济未来走向、市场状况及预计用量等因素，决定订购时机及数量种类，交由采购单位采购。
  1.2. 预算采购
  依销售预算或「客户订单」之进度，由生管单位填具「请购单」，经单位主管核准后再交给采购单位，并将请购核准纪录填入采购预算内。
  预算采购，包括下列二种采购：
  1) 直接材料（常用材料）
  系指直接耗用之材料。
  2) 间接材料（常用物料）
  系指间接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用时间与数量也无法预知。
  可凭用料单位之需料通知单现用现购。
  2. 检查库存
  采购前应先检查存货是否具有下列情形：
  1) 目前存量尚未达请购点/安全库存。
  2) 请购之商品品名、规格、厂牌有库存品或替代品可供替代。
  3) 申请之原物料是否仍具采购价值，还是已失经济性。
  3. 临时需求
  紧急采购由需求单位提出，经过库存检查后须采购者，经制造单位主管核准后，径交采购单位购买，惟事后仍须补填「请购单」。
  第2節 控制重点
  1) 「请购单」必须详细注明厂商、规格型式及需用日期等内容，如申请物品须采用特别运送及保存方式者，应加注意事项。
  

下载信息

• 运行环境： Win9x/NT/2000/XP/
  资料作者： jahd…
  开发语言： 简体中文
  资料类别： 国产软件
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