人防办内部控制规范

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人防办内部控制规范第一章总则第一条为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，全面落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》有关规定，结合工作实际，制定本实施规范。第二条本规范适用于xx人民防空办公室机关及直属单位。第三条单位内部控制的目标是：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第四条内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，并重点关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。加强内部控制的主要方法有：（一）不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。（二）内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。（三）归口管理。根据业务工作实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。（四）预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。（五）财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。（六）会计控制。建立健全财务管理制度，配备具有相应资格和能力的会计人员，规范会计基础工作。会计人员按照有关规定对报销凭证进行审…………

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