xx市经济责任审计发现的主要问题及审计建议

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xx市经济责任审计发现的主要问题及审计建议

　　近年来，xx市经济责任审计工作以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为重点，进一步深化审计内容，加大审计力度，工作取得较好实效。审计发现被审计领导干部履行经济责任总体情况较好，但存在的主要问题仍需引起高度关注。

　　一、审计发现的主要问题

　　（一）执行国家有关政策法规不够严格。主要表现为：部分单位未严格执行行业管理法规及相关规定；工程建设管理不规范不严格；未严格执行公务卡政策规定等。

　　（二）重大经济决策管理不够规范。主要表现为：部分单位“三重一大”决策制度不健全不完善，相关决策制度执行不到位。

　　（三）财务管理规范性不够强。主要表现为：一是预算约束力不强，部分单位滞留、截留预算收入，无预算、超预算列支；二是支出控制不严，部分单位未按规定用途使用财政专项资金，个别单位自定政策发放信息奖等奖励；三是会计信息失真，部分单位收支决算编报不真实、不完整，固定资产账实不符；四是债权债务长期不清理，该清收的未及时清收，该支付的未及时支付。

　　（四）内部监督管理不够到位。主要表现为：部分单位经费报销审核把关不严，支出票据不合规、附件不完整；内部管理不到位，业务和财务部门之间的信息对接不及时、不完整；对下属单位的管理和监督检查不够。

　　二、审计发现问题的原因分析

　　（一）领导干部对财务管理重视不够。审计发现，在新的财经法规出台后，大多数单位未及时在党委（党组）会或行政办公会…………

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